Premier rapprochement bancaire d'un compte

Des dispositions particulières s'appliquent dans le cas du premier rapprochement bancaire d'un compte donné :

• Le système impose un rapprochement manuel la 1ère fois. Si on demande un rapprochement automatique alors qu’il s’agit du premier rapprochement effectué pour ce compte de banque (encore aucun rapprochement validé en définitif), un message d’information précise le mode de démarrage conseillé.
• Lors du premier rapprochement manuel effectué pour un compte de banque, le système propose un prémarquage de toutes les écritures ayant une date antérieure ou égale à la date d’arrêté demandée. Si on accepte ce prémarquage, il suffit ensuite d’aller démarquer les seules écritures encore non constatées par la banque. Bien souvent, on dispose déjà de cette liste, si le rapprochement bancaire du compte a été effectué dans un autre logiciel par exemple. Cela évite ainsi d’avoir à marquer une à une toutes les écritures présentes dans le compte jusqu’à la date d’arrêté du rapprochement.

Rapprochement bancaire en devises

La procédure de rapprochement bancaire supporte le cas des comptes de banques gérés en devises, tant en rapprochement manuel qu'en rapprochement automatique.

Le rapprochement d'un compte de banque se fait en devises lorsque les 2 conditions suivantes sont vérifiées :

• Le module Devises est actif
• Le compte de banque que l'on cherche à pointer a un code devise renseigné dans le plan comptable, et ce code devise est différent de la devise de référence.

Dans le cas d'un rapprochement bancaire effectué en devises, les particularités suivantes s'appliquent :

• Tous les montants apparaissant sur les écrans et états de rapprochement de ce compte sont présentés dans la devise du compte. Le code devise est rappelé dans le libellé des différents totaux et soldes qui sont présentés.
• Les écritures présentes dans le compte ayant un code devise autre que celui indiqué dans la fiche du compte sont ignorées. Un message d'avertissement signale cela le cas échéant, mais en principe, on ne devrait jamais rencontrer ce cas de figure : sur un compte de banque géré en devise, toutes les écritures doivent être comptabilisées dans cette devise.
• De même, les éventuelles écritures de différence de change présentes dans ce compte de banque sont ignorées ; elles n'influent aucunement sur le solde du compte en devises, seulement sur le solde du compte en euros (devise de référence).
• Dès lors qu'il existe au moins un rapprochement bancaire pour un compte de banque donné, il devient impossible de modifier le code devise du compte dans le plan comptable. Ainsi, lorsqu'on a commencé une série de rapprochements sur un compte dans une devise donnée, tous les rapprochements ultérieurs sont obligatoirement dans la même devise (il n'y a plus aucun moyen de changer cette devise de rapprochement), ce qui garantit la cohérence de ces rapprochements successifs.
• Pour pouvoir réaliser un rapprochement automatique en devises, il faut bien entendu disposer des relevés bancaires journaliers dans la devise de gestion du compte.  

Réimpression ou effacement d'un rapprochement antérieur

Il est possible de réimprimer, voire même effacer un rapprochement bancaire, et ce même s'il a été validé définitivement.

Dans les deux cas, l'accès se fait par la fenêtre des rapprochements.

Pour réimprimer un rapprochement antérieur déjà validé, il faut cliquer sur le bouton Réimprimer. Une fenêtre présente alors tous les rapprochements validés définitivement pour le compte de banque sélectionné. Il suffit de sélectionner le rapprochement que l'on veut réimprimer et de cliquer sur le bouton Imprimer. La sélection multiple est ici possible pour réimprimer successivement plusieurs rapprochements.

Pour effacer un rapprochement, après avoir sélectionné le compte de banque concerné, il faut cliquer sur le bouton Dépointer. Une fenêtre de confirmation s'affiche ; si on confirme, le dernier rapprochement définitif revient dans l'état « provisoire » ; il peut donc à nouveau être modifié. On ne retrouve toutefois pas les codes rapprochements provisoire utilisés à l'origine : toutes les écritures pointées lors de ce rapprochement se retrouvent marquées avec un même code pointage égal à 1.
Ce procédé peut être répété à volonté pour « remonter » sur des rapprochements plus anciens. Dans ce cas, s'il y a un rapprochement « provisoire » en cours, celui-ci est purement et simplement effacé. Puis le dernier rapprochement définitif antérieur est remis à l'état « provisoire ». Seule limitation : on ne peut que dépointer les rapprochements un à un, dans l'ordre inverse où ils ont été validés.
Cet effacement d'un rapprochement est possible quel que soit le mode employé à l'origine : manuel ou automatique. S'il a été réalisé en automatique, les relevés bancaires concernés sont eux aussi démarqués.

Rapprochements bancaires et clôture d’exercice

Lors d'une clôture d’exercice, LDCompta reporte en détail les écritures de banque de l’exercice clos qui sont rapprochées à une date postérieure à la clôture, selon le même principe que ce qui est fait pour les écritures lettrées. Ainsi, on évite tout problème lors du dépointage ultérieur d'un rapprochement définitif comportant des écritures à cheval sur deux exercices.