6.6 Saisie des OD de différences de change

Une procédure spécifique permet de saisir les OD de différences de change, lorsque celles-ci sont constatées en dehors de toute saisie de règlement. C’est surtout le cas des comptes de banque tenus en devise, qu’il faut réajuster périodiquement pour tenir compte de l’évolution du cours de la devise.

Ce réajustement ne se fait bien souvent qu’au moment de l’établissement d’une situation ; cette procédure n’est donc utilisée que très rarement.

Dans LDCompta, les écritures de différence de change sont identifiées de façon claire dans l’historique comptable par la zone DIFF qui prend la valeur 9.  Cette spécificité des écritures de différence de change permet de les isoler sur les écrans de consultation de compte par exemple.

Il n’existe pas de possibilité, dans les procédures de saisie d’écritures par pièce ou au kilomètre, de renseigner cette zone DIFF spécifique aux écritures de différences de change. C’est pourquoi il faut comptabiliser ces écritures par la procédure décrite ici.

Rappelons toutefois que toutes les différences de change liées à l’enregistrement d’un règlement sont comptabilisées automatiquement dans les procédures de saisie de règlements clients et règlements fournisseurs. La saisie des OD de différence de change décrite ici ne doit être utilisée que pour réajuster le solde de vos comptes de trésorerie tenus en devise et non pour réajuster les soldes de comptes clients ou fournisseurs tenus en devise. Pour les comptes de tiers, lors de l’établissement d’une situation, on ne peut que constater des provisions pour pertes de change sur ces comptes. Il ne peut y avoir de réelle constatation du risque de change tant que la créance n’est pas soldée.

Cette procédure est accessible depuis le menu Saisie/Saisie des différences de change.

La procédure est constituée d’un seul écran de saisie, comportant les zones suivantes :

• Sens de la différence : Perte de change ou Gain de change.
• Depuis le compte.  Indiquez le compte dans lequel vous voulez constater une différence de change. Il s’agit en général d’un compte de trésorerie.
• Compte perte ou profit. Indiquez le compte de charges ou produits qui va être mouvementé en contrepartie. Le système propose le compte Perte de change ou Gain de change indiqués lors de l'activation du module Devises, selon le sens de la différence indiqué plus haut.
• Montant en devise de référence. Indiquez le montant de la différence de change, exprimé en devise de référence (en euros donc probablement).
• Journal mouvementé. Indiquez le code du journal sur lequel la différence de change va être comptabilisée. On utilise en règle générale le journal d’OD.
• N° de pièce. Indiquez le N° de pièce qui va être affecté à l’écriture de différence de change qui va être comptabilisée. Si le journal choisi à l’invite précédente est à numérotation automatique, la zone est masquée.
• Date comptable. Indiquez la date à laquelle l’écriture de différence de change va être comptabilisée.
• Code nature de pièce. Indiquez le code nature de pièce à affecter à l’écriture. Ce code est facultatif.
• Libellé de l’écriture. Indiquez le libellé qui va être affecté à l’écriture de différence de change.

Pour valider l’écriture, appuyez simplement sur Entrée. Une fenêtre de confirmation de comptabilisation est affichée, puis l’écran est réinitialisé pour le cas où vous auriez une autre OD de différence de change à saisir, dans un autre compte de trésorerie. Sinon, cliquez sur le bouton Fermer.